La debida diligencia y su importancia en materia LA/FT

La prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo (LAFT) es una preocupación cada vez más importante para las empresas en todo el mundo. La debida diligencia es esencial para prevenir y detectar posibles delitos relacionados con el lavado de activos, protegiendo así a las empresas de posibles sanciones legales y financieras.

En Colombia, el gobierno ha establecido una serie de regulaciones para combatir la financiación del terrorismo y el lavado de activos, incluyendo la Ley 1762 de 2015, que establece los requisitos de debida diligencia para las empresas, las cuales deben llevar a cabo una investigación adecuada para identificar a sus clientes, proveedores y socios comerciales y evaluar el riesgo LAFT.

Siendo así, ¿qué es la debida diligencia?

La debida diligencia es un proceso fundamental en la prevención de riesgos LA/FT. Esto implica conocer bien a los clientes, proveedores y socios comerciales de la empresa, evaluar el riesgo LA/FT y mantener registros adecuados de las transacciones. La debida diligencia no solo se debe realizar al inicio de una relación comercial, sino que debe ser un proceso continuo a lo largo de toda la relación.

Para llevar a cabo una debida diligencia adecuada, las empresas deben contar con políticas y procedimientos claros y efectivos, así como con herramientas y tecnologías que les permitan identificar patrones sospechosos y transacciones inusuales. Las empresas también deben contar con un equipo de cumplimiento capacitado y bien informado sobre las políticas y procedimientos de la empresa

Ahora bien, ¿qué información se debe mantener actualizada y cuáles herramientas son útiles al gestionar la debida diligencia?

Las empresas deben estar alerta a cualquier cambio en las transacciones, incluyendo cambios en el volumen de las transacciones, o cambios en la ubicación geográfica de los clientes.

También se debe mantener registros adecuados de las transacciones, incluyendo información sobre los proveedores, los montos de las transacciones y los métodos de pago utilizados. Estos registros deben mantenerse actualizados y estar disponibles para su revisión por las autoridades reguladoras.

Entre las herramientas disponibles para ayudar a las empresas en la gestión de la debida diligencia, las de monitoreo de transacciones y screening de clientes serán las más importantes a la hora de identificar patrones sospechosos o transacciones inusuales.

La prevención del riesgo LA/FT como un rasgo de la cultura empresarial

La debida diligencia implica una cultura de cumplimiento en toda la organización. Los empleados deben estar capacitados en la identificación y prevención de riesgos LAFT, y deben estar informados sobre las políticas y procedimientos de la empresa en materia de LA/FT.

Prevenir los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo es una responsabilidad compartida entre las empresas y las autoridades reguladoras. Las empresas deben estar atentas a los cambios en el panorama de la prevención del lavado de activos y financiación del terrorismo, adaptando sus políticas y procedimientos en consecuencia.

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