Todo lo que debes saber del Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE)

El Programa de Transparencia y Ética Empresarial, más conocido como PTEE hace referencia a un conjunto de políticas y procedimientos específicos encaminados a identificar, detectar, prevenir, gestionar y mitigar, los riesgos relacionados con la corrupción y el soborno transnacional que puedan materializarse en una compañía.

En este orden, ¿qué es la corrupción y el soborno transnacional?

La corrupción en términos generales es abusar del poder que le ha dado las compañías a sus empleados y a los terceros que los representan para obtener un beneficio personal o de un tercero.

Por otro lado, el soborno transnacional es un acto de corrupción el cual consiste en dar o solicitar algún beneficio económico (dinero, viajes, pago de deudas, entre otros) a funcionarios de un gobierno de otro país para logar una ventaja personal o para un tercero, por ejemplo: obtener licencias de funcionamiento, tramite de permisos, licitaciones, etc.

Ahora, ¿por qué las empresas estan expuestas a estos riesgos?

Las organizaciones por su naturaleza y planes estratégicos por lo general tienen relación con funcionarios y entidades del gobierno tanto en Colombia como en el exterior. Dentro de las compañías también se encuentran los contratistas que las representan, como son los abogados externos, tributaritas o cualquier otro tercero que pueda tener relaciones con funcionarios del gobierno.

Lo anterior es considerado como un factor de riesgo, ya que estos terceros o partes interesadas suelen estar expuestos a incurrir en actos de corrupción o de soborno transnacional con el fin de obtener un beneficio personal o ventaja competitiva para la compañía.

Teniendo en cuenta lo anterior ¿cómo se pueden presentar hechos de corrupción y soborno transnacional?

Estos son algunos de los medios más comunes que utilizan las personas jurídicas para “comprar” a funcionarios públicos extranjeros con el objetivo de salir beneficiados en un negocio o transacción internacional.

• Entrega de regalos y atenciones

Para lograr el beneficio que espera, la persona jurídica le brinda o entrega al servidor público diferentes regalos de gran valor monetario, por ejemplo, joyas, autos, dispositivos tecnológicos, entre otros. Para evitar este riesgo, las compañías deben contar con Políticas de Aceptación de Regalos y Atenciones en las que definen los lineamientos para realiza esta aceptación.

• Conflicto de interés

Este se presenta cuando los intereses de un tercero de una compañía están por encima de los intereses y de la política de la misma, obteniendo un beneficio personal por la situación. Cuando se presenta un conflicto de interés se resta imparcialidad, objetividad e independencia a la hora de tomar decisiones llevando a favorecer a un tercero, afectando los intereses del proceso y/o de la organización.

• Soborno
  Consiste en dar u ofrecer dinero o cualquier otro reconocimiento económico con el fin de obtener una ventaja competitiva para beneficios personales, de terceros o para la misma organización. Las compañías deben promover que cualquier relación con funcionarios de cualquier tipo de gobierno, se realicen bajo la ética y transparencia sin incurrir en estas prácticas inadecuadas.

Siendo así, ¿qué medidas existen para prevenir estos riesgos de corrupción y soborno transnacional?

• Implementar El Programa de Transparencia y Ética Empresarial establecido por medio de la Circular Externa N° 100-000011 de 2021 de la Superintendencia de Sociedades.
• Conocer, aplicar y divulgar los Códigos de Ética y Buen Gobierno, por tanto, actuar y vivir los valores y principios allí registrados.
• Reportar conflictos de interés que se puedan presentar en los empleados de la organización.
• Denunciar comportamientos no éticos a las líneas que se definan en la organización. Los comportamientos pueden ser: conflicto de interés, soborno, corrupción y favoritismo.

Las compañías ante cualquier denuncia de potenciales hechos de corrupción, soborno transnacional o cualquier conducta inadecuada, deben garantizar al denunciante la confidencialidad de la información, el anonimato del denunciante y no tomar ninguna represaría por realizar esta denuncia. Los hechos deben ser investigados por el Oficial de Cumplimiento de la empresa.

En INFORMA te apoyamos en el cumplimiento de las normas vigentes, incluyendo el PTEE y demás Circulares de las Superintendencias y entes de control. Si deseas más información puedes dar clic aquí

Información obtenida por FN WARRANTY, expertos en implementación del PTEE y prevención de LA/FT.