Lo que debes saber sobre los paraísos fiscales

Un paraíso fiscal es conocido en términos generales, como un territorio donde el nivel de impuestos que debe pagar una persona o empresa extranjera es mucho menor a lo habitual sobre una determinada actividad económica. 

Cuentan con sistemas regulatorios muy débiles, con el fin de ocultar fácilmente la riqueza de extranjeros e incentivar la migración de capital a sus territorios. Este tipo de paraísos suelen ser países pequeños, en muchas ocasiones islas, que justifican su bajo nivel de impuestos con un alto volumen de negocios desarrollados a nivel internacional.

Características de un paraíso fiscal.

Conoce algunas de las particularidades que tienen estos territorios: 

• Poseen escasos o nulos convenios con otros países, en materia tributaria.
• Gozan de gran estabilidad política. 
• Cuentan con impunidad judicial para esquivar la normativa legal de otros países.
• Ofrecen a empresas y ciudadanos protección del secreto bancario y comercial.
• Sostienen un sistema que permite la convivencia de un régimen tributario para los nacionales y otro para los extranjeros.
• Disfrutan de libertad en el cambio de la divisa base.

¿Los paraísos fiscales son ilegales? 

Instituciones como la Unión Europea, el Banco Mundial  y la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos) han buscado eliminar los paraísos fiscales, sin embargo, estos no son considerados ilegales, ya que son territorios que han utilizado su soberanía para implementar una legislación fiscal que favorece a extranjeros que viven o invierten en su territorio.

Es importante aclarar que, aunque estos territorios no son considerados como ilegales si tienen serias implicaciones fiscales, de seguridad y sociales:

• • Fiscales: como el propósito de las personas con un nivel de adquisitivo alto en estos paraísos es evadir sus impuestos, el gobierno recibe menos recursos, restándole equidad al sistema tributario. 
  • Seguridad: este tipo de territorios facilitan el blanqueo de dinero producto de actividades ilícitas. 
  • Sociales: al contar con menores recursos, los gobiernos suelen recortar el gasto público, desfinanciando programas sociales de educación, vivienda, salud, etc. 

La ilegalidad ocurre cuando estos extranjeros ocultan su patrimonio, es decir, no lo declaran en su país de origen como patrimonio en el exterior, no cumplen con sus obligaciones y por supuesto no hacen constar si su uso está asociado a actividades ilícitas. 

Adicional, se debe tener presente que, si una empresa cuenta con un cliente y/o proveedor que mantiene negociaciones en paraísos fiscales, la compañía puede estar expuesta a riesgos, probablemente en temas relacionados con lavado de activos. Como lo mencionamos anteriormente, una de las características de estos territorios es ofrecer garantías sobre la protección del secreto bancario y comercial, dificultando así las investigaciones que deseen realizar otros países sobre las transacciones financieras de un tercero.  

Ya que conoces un poco sobre cómo funciona un paraíso fiscal y su nivel de riesgo. En INFORMA queremos que tengas control en todos y cada uno de los procesos de tu empresa evitando así el lavado de activos. Si deseas más información ingresa aquí. 

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

El país. Paraísos fiscales: la delgada línea entre la legalidad y la ilegalidad. 2020.
https://cincodias.elpais.com/cincodias/2020/02/12/legal/1581519351_140376.html 

BBC NEWS.  Pandora Papers: qué son los paraísos fiscales y cuándo es ilegal usarlos. 2021.
https://www.bbc.com/mundo/noticias-58794908

El Colombiano. Los paraísos fiscales. 2021.
https://www.elcolombiano.com/opinion/columnistas/los-paraisos-fiscales-GJ15948